Czy kredyt inwestycyjny może finansować VAT przy zakupie maszyny do firmy?

To zależy od banku i od tego, czy spółka jest czynnym podatnikiem VAT z prawem do odliczenia. Przy kredycie inwestycyjnym bardzo często bank finansuje tylko kwotę netto, a VAT trzeba wyłożyć samemu, bo traktowany jest jako podatek do odzyskania. Są jednak banki, które zgadzają się na finansowanie brutto albo dorzucają osobny limit obrotowy pod VAT, zwłaszcza jeśli zwrot z urzędu trwa u Was dłużej. Macie już wstępną ofertę z konkretnego banku czy dopiero sprawdzacie opcje?

To zależy od banku, ale przy kredycie inwestycyjnym bardzo często finansowana jest tylko kwota netto, jeśli firma jest czynnym podatnikiem VAT i może ten VAT odzyskać. Bank wychodzi wtedy z założenia, że podatek wróci z urzędu, więc nie traktuje go jako kosztu inwestycji do kredytowania. Finansowanie kwoty brutto też się zdarza, tylko zwykle nie wprost w samym kredycie inwestycyjnym, lecz raczej przez dodatkowy limit obrotowy albo osobny kredyt pod VAT. Przy używanej maszynie dochodzi jeszcze kwestia tego, jak sprzedający wystawia fakturę, bo nie każda transakcja będzie miała VAT naliczony na standardowych zasadach. Jeśli zakup jest na zwykłą fakturę VAT 23%, to problem z płynnością, o którym piszesz, jest jak najbardziej realny i banki to znają, ale nie każdy produkt to obejmuje automatycznie. Sam kredyt inwestycyjny i finansowanie VAT to zwykle dwie różne rozmowy z bankiem. Macie już od sprzedawcy potwierdzenie, że sprzedaż będzie na pełną fakturę VAT 23%?

Zwykle przy kredycie inwestycyjnym bank finansuje kwotę netto, a VAT traktuje jako wkład własny, jeśli firma może go odzyskać z urzędu skarbowego; finansowanie brutto też się zdarza, ale częściej w formie dodatkowego limitu obrotowego albo osobnego kredytu pod VAT niż w samym kredycie inwestycyjnym. Pytaliście już w banku, czy mogą to spiąć razem z krótkim finansowaniem pomostowym na ten VAT?

Z praktyki: przy kredycie inwestycyjnym banki najczęściej finansują kwotę netto, a VAT trzeba pokryć z własnych środków, bo dla czynnego podatnika jest on do odzyskania. Zdarza się jednak, że bank zgadza się na finansowanie brutto, tylko wtedy zwykle patrzy na to bardziej jak na krótkoterminowe finansowanie luki w płynności, a nie klasyczny kredyt inwestycyjny. Część firm robi to też tak, że bierze kredyt inwestycyjny na netto, a VAT podpina pod limit w rachunku albo osobny kredyt obrotowy. Przy kwocie rzędu prawie 97 tys. zł to dość częsty temat, więc bank raczej nie będzie tym zaskoczony. Sporo zależy od waszej historii, obrotów i tego, jak szybko faktycznie odzyskujecie VAT z urzędu. Jeśli macie dobrą płynność i sensowne wyniki, to zwykle da się to sensownie poukładać, tylko nie zawsze w jednej umowie inwestycyjnej. Dopytałbym bank od razu wprost, czy rozpatrują finansowanie brutto, czy widzą VAT wyłącznie przez obrotówkę. Rozmawiacie już z jednym bankiem czy dopiero sprawdzacie opcje?

Z mojego doświadczenia banki przy kredycie inwestycyjnym najczęściej liczą finansowanie od kwoty netto, a VAT trzeba na chwilę wyłożyć samemu albo domknąć to osobnym limitem w rachunku czy krótkim obrotowym pod zwrot z US. U nas właśnie tak to wyglądało, więc dopytałbym od razu, czy przy tej maszynie dopuszczają finansowanie brutto albo równoległy limit na VAT.

Zwykle kredyt inwestycyjny finansuje kwotę netto, a VAT bank zakłada po stronie firmy, bo traktuje go jako podatek do odzyskania, choć przy używanych maszynach i słabszej płynności trafiają się wyjątki albo osobny limit obrotowy pod VAT. Macie już wstępne stanowisko z banku, czy to dopiero etap porównywania ofert?